О ВОПРОСАХ ОПРЕДЕЛЕНИЯ БЕНЕФИЦИАРНЫХ ВЛАДЕЛЬЦЕВ

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПИСЬМО

от 2 июня 2015 г. N 014-12-4/4780

О ВОПРОСАХ ОПРЕДЕЛЕНИЯ БЕНЕФИЦИАРНЫХ ВЛАДЕЛЬЦЕВ

В Международных стандартах по противодействию отмыванию денег, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения, принятых Группой разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ) в 2012 году (далее - Рекомендации ФАТФ), особое внимание уделяется вопросам определения финансовыми учреждениями бенефициарных владельцев своих клиентов. Наличие у финансового учреждения информации о бенефициарных владельцах <1> клиентов рассматривается в Рекомендациях ФАТФ в качестве обязательной меры противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма. Для этого при проведении надлежащей проверки клиента финансовым учреждениям необходимо определять его бенефициарного владельца, принимать разумные меры по проверке личности бенефициарного владельца, получать информацию о структуре управления и собственности клиента.

--------------------------------

Проект договора должны делать ваши юристы, от этого зависит его толкование

 Толкование судом условий договора должно осуществляться в пользу контрагента стороны, которая подготовила проект договора либо предложила формулировку соответствующего условия.
Аналогичное правило применяется в качестве общепризнанного при толковании международных коммерческих договоров.

Определение Верховного Суда РФ от 20 мая 2015 г. N 307-ЭС14-4641

Постановление Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации 
от 14.03.2014 N 16

Лицо имеющее существенный контроль (UK law) Person having significant control

В настоящее время в парламенте Великобритании находится законопрект согласно которому частные компании помимо реестра акционеров должны будут вести реест лиц имеющих существенный контроль над компанией (person having significant control). Данный реестр подлежит публичному раскрытию.
Лицом, имеющим существенный контроль признается лицо владеющее 25 и более процентов акций/голосов или имеющий возможность назначить большинство совета директоров компании.
Вероятно, данный закон первоначально не будет распространяться на партнерства (LLP).

Подставные лица, определение.

В Уголовном кодексе РФ появилась новация/новое определение подставного лица.
Под подставными лицами в Уголовном кодексе РФ понимаются лица, которые являются учредителями (участниками) юридического лица или органами управления юридического лица и путем введения в заблуждение либо без ведома которых были внесены данные о них в единый государственный реестр юридических лиц, а также лица, которые являются органами управления юридического лица, у которых отсутствует цель управления юридическим лицом.

(редакция от 30.03.2015 N 67-ФЗ).

Создание юридического лица через подставных лиц (с внесением изменений в реестр) наказывается лишением свободы на срок до трех лет.

О круглых печатях унитарных предприятий

Унитарное предприятие не может ссылаться на отсутствие печати.

Федеральный закон от 6 апреля 2015 г. N 82-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в части отмены обязательности печати хозяйственных обществ" касается только хозяйственных обществ, но не унитарных предприятий.

Согласно п.3. ст. 3 ФЗ О ГОСУДАРСТВЕННЫХ И МУНИЦИПАЛЬНЫХ УНИТАРНЫХ ПРЕДПРИЯТИЯХ - Унитарное предприятие должно иметь круглую печать, содержащую его полное фирменное наименование на русском языке и указание на место нахождения унитарного предприятия. Печать унитарного предприятия может содержать также его фирменное наименование на языках народов Российской Федерации и (или) иностранном языке.

О порядке консульской легализации российских документов об образовании в 2015 году (текст)

Письмо Рособрнадзора от 18.03.2015 N 03-52-18/06-1150
О порядке консульской легализации российских документов об образовании в 2015 году


МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ФЕДЕРАЛЬНАЯ СЛУЖБА ПО НАДЗОРУ В СФЕРЕ ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ

ПИСЬМО

от 18 марта 2015 г. N 03-52-18/06-1150

Fourth Money Laundering Directive EC (text)

Brussels, 12 January 2015


Proposal for a DIRECTIVE OF THE EUROPEAN PARLIAMENT AND OF THE COUNCIL on the prevention of the use of the financial system for the purpose of money laundering and terrorist financing.

Юридические особенности переговоров. Bona fides в России. Возмещение убытков при переговорах.

В России совершенствуются правовые нормы направленные на защиту интересов сторон. Одной из особенностей является концепция добросовестности.
Статья 434.1 ГК РФ устанавливает ответственность в виде возмещения убытков за, например, неоправданное прекращение переговоров.

Возмещение потерь без нарушения обязательств и заверения об обстоятельствах.

Среди прочих изменений Гражданский кодекс РФ пополнился новыми нормами, существенно влияющими на договорную практику:

- возмещение потерь без нарушения обязательств;

- заверения об обстоятельствах.

Нормы вступают в силу 1 июня 2015 года.

Европейская комиссия выпустила разъяснения для единообразного применения секторальных санкций против России (текст).

EUROPEAN COMMISSION


Strasbourg, 16.12.2014

C(2014) 9950 final

Commission Notice of 16.12.2014

Commission Guidance note on the implementation of certain provisions of Regulation
(EU) No 833/2014

Письмо Банка России, трактовка законодательства об акционерных обществах.

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПИСЬМО
от 1 декабря 2014 г. N 06-52/9527

О ПРИМЕНЕНИИ
ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ В СВЯЗИ С ВСТУПЛЕНИЕМ
В СИЛУ НОВОЙ РЕДАКЦИИ ГРАЖДАНСКОГО КОДЕКСА
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

 

Мальта не оффшор

С 1 января 2015 года Мальта будет исключена из Перечня оффшорных зон.

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПРИКАЗ
от 2 октября 2014 г. N 111н

О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ
В ПЕРЕЧЕНЬ ГОСУДАРСТВ И ТЕРРИТОРИЙ, ПРЕДОСТАВЛЯЮЩИХ
ЛЬГОТНЫЙ РЕЖИМ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ И (ИЛИ) НЕ ПРЕДУСМАТРИВАЮЩИХ
РАСКРЫТИЯ И ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ ИНФОРМАЦИИ ПРИ ПРОВЕДЕНИИ
ФИНАНСОВЫХ ОПЕРАЦИЙ (ОФШОРНЫЕ ЗОНЫ), УТВЕРЖДЕННЫЙ
ПРИКАЗОМ МИНИСТЕРСТВА ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ОТ 13 НОЯБРЯ 2007 Г. N 108Н

В соответствии с подпунктом 1 пункта 3 статьи 284 Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 2000, N 32, ст. 3340; 2002, N 22, ст. 2026; N 30, ст. 3027; 2003, N 28, ст. 2886; 2004, N 31, ст. 3231; N 34, ст. 3522; 2005, N 24, ст. 2312; 2006, N 23, ст. 2382; 2007, N 21, ст. 2462; 2008, N 30, ст. 3614; N 48, ст. 5519; 2009, N 1, ст. 13; N 52, ст. 6444; 2010, N 15, ст. 1737; N 40, ст. 4969; 2011, N 1, ст. 7; N 49, ст. 7017, 7043; 2013, N 19, ст. 2321; N 40, ст. 5037, 5038; N 44, ст. 5645) приказываю:

1. Внести в Перечень государств и территорий, предоставляющих льготный режим налогообложения и (или) не предусматривающих раскрытия и предоставления информации при проведении финансовых операций (офшорные зоны), утвержденный приказом Министерства финансов Российской Федерации от 13 ноября 2007 г. N 108н "Об утверждении Перечня государств и территорий, предоставляющих льготный налоговый режим налогообложения и (или) не предусматривающих раскрытия и предоставления информации при проведении финансовых операций (офшорные зоны)" (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 3 декабря 2007 г., регистрационный номер 10598; Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти, 2007, N 50), с изменениями, внесенными приказом Министерства финансов Российской Федерации от 2 февраля 2009 г. N 10н "О внесении изменения в приказ Министерства финансов Российской Федерации от 13 ноября 2007 г. N 108н" (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 25 февраля 2009 г., регистрационный номер 13432; Российская газета, 2009, 6 марта) и приказом Министерства финансов Российской Федерации от 21 августа 2012 г. N 115н "О внесении изменения в Перечень государств и территорий, предоставляющих льготный режим налогообложения и (или) не предусматривающих раскрытия и предоставления информации при проведении финансовых операций (офшорные зоны), утвержденный приказом Министерства финансов Российской Федерации от 13 ноября 2007 г. N 108н" (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 25 октября 2012 г., регистрационный номер 25728; Российская газета, 2012, 31 октября), следующие изменения:

наименование после слова "льготный" дополнить словом "налоговый";

пункт 23 признать утратившим силу;

пункт 28 изложить в следующей редакции: "Кюрасао и Сен-Мартен (нидерландская часть);".

2. Настоящий приказ вступает в силу с 1 января 2015 г., но не ранее чем по истечении одного месяца со дня его официального опубликования.

Министр

А.Г.СИЛУАНОВ