Терминология российского права - лицо

В России существует своя правовая культура. Терминология, используемая в российском праве, может отличаться не только от международных понятий, но вносить путаницу внутри самой России. В определенной степени, это является отражением восприятия реальности исполнительной и законодательной властями.

Так в каких терминах власть воспринимает предпринимателей?

Почему бенефициар в России это не тоже, что и бенефициар на Кипре? Почему в России Бенефициар и Бенефициарный владелец это разные люди?

Почему лицо владеющее 20% акций это может быть Аффилированное лицо, Дочернее общество, Зависимое общество, Взаимозависимое лицо одновременно? Почему Бенефициарный владелец очень похож на Контролирующее лицо, хотя это и не одно и тоже.

Ниже упрощенный обзор терминов, используемых в праве России в отношении названия лица.

Бенефициар - кредитор принципала.Термин используется в банковской сфере.

Бенефициарный владелец - физическое лицо, которое в конечном счете прямо или косвенно (через третьих лиц) владеет (имеет преобладающее участие более 25 процентов в капитале) юридическим лицом либо имеет возможность контролировать его действия. Термин используется в отношениях по противодействию легализации преступно нажитых денежных средств.

Выгодоприобретатель - лицо, к выгоде которого действует лицо при проведении операций с денежными средствами и иным имуществом. Термин используется в отношениях по противодействию легализации преступно нажитых денежных средств.

Контролирующее должника лицо - лицо, имеющее либо имевшее в течение менее чем за два года до принятия арбитражным судом заявления о признании должника банкротом право давать обязательные для исполнения должником указания или распоряжается 50 процентов и более голосующих акций/долей (и ряд других условий). Термин используется в отношениях по поводу несостоятельности должника.

Aффилированные лица – лица способные оказывать, распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции/доли. Термин используется при определении конкуренции на рынках.

Группа лиц – группа образуется, если одно из них имеет в другом более 50 процентов голосов или имеет право давать обязательные указания (и ряд других условий). Термин используется при определении конкуренции на рынках.

Консолидированная группа налогоплательщиков - добровольное объединение налогоплательщиков налога на прибыль организаций на основе договора о создании консолидированной группы. Консолидированная группа может быть создана организациями при условии, что одна организация имеет долю участия в другой организации не менее 90 процентов.

Взаимозависимые лица – лица, отношения между которыми могут оказывать влияние на условия или экономические результаты их деятельности через долю участия более 20 процентов, подчинение должностному лицу, в силу отношений родства. Термин используется в налоговом праве.

Зависимое общество - другое (преобладающее) общество имеет более 20 процентов голосующих акций первого общества. Термин установлен Гражданским кодексом.