О порядке консульской легализации российских документов об образовании в 2015 году (текст)

Письмо Рособрнадзора от 18.03.2015 N 03-52-18/06-1150
О порядке консульской легализации российских документов об образовании в 2015 году


МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ФЕДЕРАЛЬНАЯ СЛУЖБА ПО НАДЗОРУ В СФЕРЕ ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ

ПИСЬМО

от 18 марта 2015 г. N 03-52-18/06-1150

Fourth Money Laundering Directive EC (text)

Brussels, 12 January 2015


Proposal for a DIRECTIVE OF THE EUROPEAN PARLIAMENT AND OF THE COUNCIL on the prevention of the use of the financial system for the purpose of money laundering and terrorist financing.

Юридические особенности переговоров. Bona fides в России. Возмещение убытков при переговорах.

В России совершенствуются правовые нормы направленные на защиту интересов сторон. Одной из особенностей является концепция добросовестности.
Статья 434.1 ГК РФ устанавливает ответственность в виде возмещения убытков за, например, неоправданное прекращение переговоров.

Возмещение потерь без нарушения обязательств и заверения об обстоятельствах.

Среди прочих изменений Гражданский кодекс РФ пополнился новыми нормами, существенно влияющими на договорную практику:

- возмещение потерь без нарушения обязательств;

- заверения об обстоятельствах.

Нормы вступают в силу 1 июня 2015 года.

Европейская комиссия выпустила разъяснения для единообразного применения секторальных санкций против России (текст).

EUROPEAN COMMISSION


Strasbourg, 16.12.2014

C(2014) 9950 final

Commission Notice of 16.12.2014

Commission Guidance note on the implementation of certain provisions of Regulation
(EU) No 833/2014

Письмо Банка России, трактовка законодательства об акционерных обществах.

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПИСЬМО
от 1 декабря 2014 г. N 06-52/9527

О ПРИМЕНЕНИИ
ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ В СВЯЗИ С ВСТУПЛЕНИЕМ
В СИЛУ НОВОЙ РЕДАКЦИИ ГРАЖДАНСКОГО КОДЕКСА
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

 

Мальта не оффшор

С 1 января 2015 года Мальта будет исключена из Перечня оффшорных зон.

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПРИКАЗ
от 2 октября 2014 г. N 111н

О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ
В ПЕРЕЧЕНЬ ГОСУДАРСТВ И ТЕРРИТОРИЙ, ПРЕДОСТАВЛЯЮЩИХ
ЛЬГОТНЫЙ РЕЖИМ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ И (ИЛИ) НЕ ПРЕДУСМАТРИВАЮЩИХ
РАСКРЫТИЯ И ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ ИНФОРМАЦИИ ПРИ ПРОВЕДЕНИИ
ФИНАНСОВЫХ ОПЕРАЦИЙ (ОФШОРНЫЕ ЗОНЫ), УТВЕРЖДЕННЫЙ
ПРИКАЗОМ МИНИСТЕРСТВА ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ОТ 13 НОЯБРЯ 2007 Г. N 108Н

В соответствии с подпунктом 1 пункта 3 статьи 284 Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 2000, N 32, ст. 3340; 2002, N 22, ст. 2026; N 30, ст. 3027; 2003, N 28, ст. 2886; 2004, N 31, ст. 3231; N 34, ст. 3522; 2005, N 24, ст. 2312; 2006, N 23, ст. 2382; 2007, N 21, ст. 2462; 2008, N 30, ст. 3614; N 48, ст. 5519; 2009, N 1, ст. 13; N 52, ст. 6444; 2010, N 15, ст. 1737; N 40, ст. 4969; 2011, N 1, ст. 7; N 49, ст. 7017, 7043; 2013, N 19, ст. 2321; N 40, ст. 5037, 5038; N 44, ст. 5645) приказываю:

1. Внести в Перечень государств и территорий, предоставляющих льготный режим налогообложения и (или) не предусматривающих раскрытия и предоставления информации при проведении финансовых операций (офшорные зоны), утвержденный приказом Министерства финансов Российской Федерации от 13 ноября 2007 г. N 108н "Об утверждении Перечня государств и территорий, предоставляющих льготный налоговый режим налогообложения и (или) не предусматривающих раскрытия и предоставления информации при проведении финансовых операций (офшорные зоны)" (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 3 декабря 2007 г., регистрационный номер 10598; Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти, 2007, N 50), с изменениями, внесенными приказом Министерства финансов Российской Федерации от 2 февраля 2009 г. N 10н "О внесении изменения в приказ Министерства финансов Российской Федерации от 13 ноября 2007 г. N 108н" (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 25 февраля 2009 г., регистрационный номер 13432; Российская газета, 2009, 6 марта) и приказом Министерства финансов Российской Федерации от 21 августа 2012 г. N 115н "О внесении изменения в Перечень государств и территорий, предоставляющих льготный режим налогообложения и (или) не предусматривающих раскрытия и предоставления информации при проведении финансовых операций (офшорные зоны), утвержденный приказом Министерства финансов Российской Федерации от 13 ноября 2007 г. N 108н" (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 25 октября 2012 г., регистрационный номер 25728; Российская газета, 2012, 31 октября), следующие изменения:

наименование после слова "льготный" дополнить словом "налоговый";

пункт 23 признать утратившим силу;

пункт 28 изложить в следующей редакции: "Кюрасао и Сен-Мартен (нидерландская часть);".

2. Настоящий приказ вступает в силу с 1 января 2015 г., но не ранее чем по истечении одного месяца со дня его официального опубликования.

Министр

А.Г.СИЛУАНОВ

 

Иностранные юридические компании не могут защитить себя в России.

Freshfields Bruckhaus Deringer – транснациональная юридическая компания не смогла себя защитить в Арбитражном суд Москвы. ФНС, проверив работу ее московского офиса за 2009–2011 годы, потребовала доплатить 95,7 млн руб. 24 ноября Арбитражный суд Москвы вынес решение в пользу ФНС.

Опубликован Закон о Контролируемых иностранных компаниях

24 ноября 2014 года

N 376-ФЗ




РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ
ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН

О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ

В ЧАСТИ ПЕРВУЮ И ВТОРУЮ НАЛОГОВОГО КОДЕКСА РОССИЙСКОЙ

ФЕДЕРАЦИИ (В ЧАСТИ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ ПРИБЫЛИ КОНТРОЛИРУЕМЫХ

ИНОСТРАННЫХ КОМПАНИЙ И ДОХОДОВ ИНОСТРАННЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ)

Соглашение между Россией и Китаем Об избежании двойного налогообложения (текст)

 

СОГЛАШЕНИЕ

МЕЖДУ ПРАВИТЕЛЬСТВОМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

И ПРАВИТЕЛЬСТВОМ КИТАЙСКОЙ НАРОДНОЙ РЕСПУБЛИКИ ОБ ИЗБЕЖАНИИ

ДВОЙНОГО НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ И О ПРЕДОТВРАЩЕНИИ УКЛОНЕНИЯ

ОТ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ В ОТНОШЕНИИ НАЛОГОВ НА ДОХОДЫ

(Москва, 13 октября 2014 года)

Правительство Российской Федерации и Правительство Китайской Народной Республики,

желая заключить Соглашение об избежании двойного налогообложения и о предотвращении уклонения от налогообложения в отношении налогов на доходы,

согласились о нижеследующем:

 

Бенефициары. Планируемые изменения в законодательстве.

Планируется обязать юрлиц представлять сведения о своих бенефициарах в Росфинмониторинг

У юрлиц может появиться по общему правилу обязанность представлять, в частности, в Росфинмониторинг документально подтвержденную информацию о своих бенефициарных владельцах либо о принятых мерах по их установлению.

Эти сведения предлагается передавать по соответствующим запросам не только в Росфинмониторинг, но и в иные федеральные органы исполнительной власти, уполномоченные Правительством РФ. Планируется, что оно определит порядок и сроки представления таких данных.

В настоящее время организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны представлять по запросу Росфинмониторинга имеющуюся у них информацию, например, о бенефициарных владельцах (далее - бенефициары) своих клиентов. Такие клиенты (в том числе юрлица) должны подавать сведения о своих бенефициарах в указанные организации.

Для установления своих бенефициаров юрлиц предлагают наделить правом запрашивать соответствующие данные у физлиц и юрлиц, являющихся их учредителями (участниками). Они должны будут передать юрлицу имеющуюся информацию, необходимую для определения его бенефициаров. Согласно проекту передача сведений о бенефициарах не будет являться нарушением законодательства РФ о персональных данных.

Если юрлицо не исполнит обязанность по раскрытию рассматриваемой информации о своих бенефициарах и ее представлению, например, в Росфинмониторинг, это может повлечь наложение административного штрафа, в частности, на это юрлицо в размере от 300 тыс. до 500 тыс. руб.

Отметим, что в Законе о противодействии легализации преступных доходов, в который вносятся комментируемые изменения, под бенефициарами понимаются физлица, которые в конечном счете прямо или косвенно (через третьих лиц) владеют (имеют преобладающее участие - более 25 процентов - в капитале) клиентом - юрлицом либо могут контролировать его действия. В этой связи остается неясным вопрос, будет ли обязанность по раскрытию сведений о своих бенефициарах распространяться на все юрлица или только на те, которые являются клиентами организаций, осуществляющих операции с денежными средствами.

http://www.consultant.ru/law/review/fed/nw2014-11-20.html
© КонсультантПлюс, 1992-2014

Двадцатка. Принципы прозрачности бенефициара (текст) G20's Principles on Beneficial Ownership Transparency

Дадцатка приняла основные принципы по установлению прозрачности в отношении бенефициарного собственника.

В частности, дано определение Бенефициарного собственника - физическое лицо, которое в конечном счете является собственником или контролирует юридическое лицо или траст.

G20 High-Level Principles on Beneficial Ownership Transparency